Gültige MwSt-Belege (EU)

Ein gültiger MwSt-Beleg (manchmal auch als MwSt-Eingangsrechnung bezeichnet) ist ein Dokument, das die Informationen enthält, die Ihr Finanzteam normalerweise benötigt, um die MwSt in der EU zurückzufordern und zu melden.

Voraussetzungen für einen gültigen MwSt-Beleg

In der EU sollte auf einem MwSt-Beleg/einer MwSt-Eingangsrechnung Folgendes ersichtlich sein:

Angaben zum Lieferanten/zur Lieferantin (bzw. zum Händler/zur Händlerin):

• Rechtlicher Name des Lieferanten/der Lieferantin (bzw. des Händlers/der Händlerin)
• Adresse des Lieferanten/der Lieferantin
• USt.-ID (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) des Lieferanten/der Lieferantin

Beleg-/Eingangsrechnungsdetails:

• Ausstellungsdatum (Datum des Belegs/der Eingangsrechnung)
• Eindeutige Eingangsrechnungs-/Belegnummer (eine fortlaufende Kennung)

Kaufdetails:

• Beschreibung der Waren/Dienstleistungen (was Sie gekauft haben)
• Menge (falls zutreffend)

Umsatzsteuer (MwSt) und Gesamtsummen:

• Gesamtnettobetrag (ohne MwSt)
• Mehrwertsteuersatz (z. B. 19 %, 21 %, 25 %)
• MwSt.-Betrag (MwSt-Wert pro Satz, falls mehrere Sätze gelten)
• Gesamtbruttobetrag (einschließlich MwSt)
• Währung

Gut zu wissen: Ein Beleg kann als Nachweis für den Kauf gültig sein, aber für die MwSt-Rückforderung nur dann verwendet werden, wenn er die MwSt-Informationen des Lieferanten/der Lieferantin sowie eine Aufschlüsselung der MwSt enthält.

So prüfen Sie, ob Ihr MwSt-Beleg gültig ist

Wenn Sie eine der folgenden Fragen mit Nein beantworten, ist Ihr MwSt-Beleg höchstwahrscheinlich ungültig.

1. Details zum Lieferanten/zur Lieferantin: Zeigt der Beleg den vollständigen offiziellen Namen und die eingetragene Adresse des Händlers/der Händlerin?
2. USt.-ID: Ist die gültige USt.-ID des Lieferanten/der Lieferantin zu sehen?
3. Ausstellungsdatum: Enthält das Dokument ein konkretes Datum der Eingangsrechnung oder des Belegs?
4. Eindeutige Referenz: Gibt es eine eindeutige Eingangsrechnungs- oder Belegnummer?
5. Aufschlüsselung der MwSt: Zeigt der Beleg die MwSt als spezifischen Satz (%) und Betrag? (Hinweis: Ein Vermerk wie „MwSt enthalten“ ist in der Regel nicht ausreichend für eine vollständige Rückerstattung der MwSt).
6. Finanzielle Gesamtsummen: Zeigt der Beleg eine klare Aufschlüsselung des Nettobetrags, des MwSt-Betrags und des Bruttobetrags (Gesamtbetrags)?